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内部控制资金管理流程图

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内部 控制 资金 管理 流程图
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预付款管理预付款管理预付款管理预付款管理相关部门相关部门相关部门相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部财务部财务部财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单(注明预付款)是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单(注明预付款、附合同复印件)经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单(注明预付款、附合同复印件)是是否主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否主管副总裁主管副总裁主管副总裁主管副总裁参见付款管理-2流程C21002001财务部财务部财务部财务部出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本经办人到财务总监处盖财务印鉴章;资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金付款管理-付款管理-付款管理-付款管理-22参见付款管理-1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单发票(预付款无)入库单(直接付款的行为)资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否批准是否在审批权限内财务部总经理审批是否批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审批权限内财务总监审批是否批准否C210020022是否在审批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否批准是否在审批权限内是否是否总裁审批是否批准是否
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